O governo deduz o imposto de seguridade social da renda auferida tanto por trabalhadores autônomos quanto por empregados da empresa. Os trabalhadores autônomos devem aplicar esse imposto aos seus rendimentos ao preencherem os impostos de renda federais e estaduais, enquanto os empregadores retêm o imposto da Previdência Social dos contracheques de seus empregados automaticamente. Esse imposto é usado para pagar benefícios a pessoas que se aposentaram e têm direito a receber benefícios da Previdência Social, bem como benefícios a pessoas com deficiência, viúvos e filhos com pais falecidos. Atualmente, as rendas anuais superiores a US $ 127.000 não estão sujeitas ao imposto da Previdência Social.
História da Previdência Social
Em 1935, o presidente Franklin D. Roosevelt estabeleceu o que hoje é a Administração da Previdência Social. Originalmente chamado de Social Security Act, este programa fazia parte do programa New Deal de Roosevelt, cujo objetivo era ajudar a tirar os EUA da Grande Depressão e ajudar ainda mais os pobres, desempregados e indivíduos mais velhos. FDR foi o primeiro presidente a apoiar a assistência governamental para pessoas com mais de 65 anos. A Lei de Previdência Social original também incluía Ajuda a Famílias com Filhos Dependentes e uma variedade de serviços públicos de saúde.
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O que é um imposto regressivo?
Os impostos da previdência social são impostos regressivos, o que significa que os que ganham menos têm porções maiores da renda retida total do que os que ganham mais. Por exemplo, a pessoa X, que ganha US $ 175.000 anualmente, paga cerca de US $ 7.885 em imposto de previdência social, aproximadamente 4,5%. A pessoa Y ganha $ 85.000 anualmente, então sua alíquota de imposto é de cerca de 6%. Pessoas com renda baixa o suficiente para serem isentas do imposto de renda federal ainda terão deduções da Previdência Social.
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Existem isenções ao imposto de segurança social?
sim. As isenções incluem membros de grupos religiosos que se opõem ao recebimento dos benefícios do SSA após se aposentarem ou sofrerem de uma deficiência. Estrangeiros não residentes que não são residentes legais ou cidadãos dos EUA, ou que trabalham nos EUA para governos estrangeiros, não pagam imposto de Seguro Social. Finalmente, os alunos empregados na mesma faculdade ou universidade em que estão matriculados e devem permanecer empregados para continuar sua matrícula estão isentos do pagamento do imposto de Seguro Social.
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Indivíduos autônomos e imposto de previdência social
Uma vez que o IRS considera os indivíduos autônomos tanto empregados quanto empregadores, espera-se que os autônomos paguem 12,4% ou a taxa total da Previdência Social (valores do empregador e do empregado). Esta taxa de imposto aplica-se ao lucro líquido até o limite salarial atual. Além disso, os impostos sobre o trabalho autônomo são compostos pelo imposto Medicare e pelo imposto da Previdência Social. A menos que os indivíduos autônomos descontem o imposto de Seguro Social de seus ganhos, eles podem não acumular créditos suficientes para se qualificarem para os benefícios de aposentadoria quando chegar a hora de se inscreverem.
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O imposto de seguridade social fornece benefícios progressivos
Benefícios progressivos são benefícios que representam uma parte mais alta dos ganhos anteriores de uma pessoa com renda, para funcionários que recebem salários mais baixos. Por exemplo, se um ganhador de salário mais baixo se aposentar aos 65 anos, os benefícios recebidos substituirão cerca de metade de seus ganhos anteriores. Como alternativa, os benefícios para os que ganham altos salários (mais de US $ 100.000) substituem apenas cerca de um terço de seus ganhos anteriores. Assim que uma pessoa começa a receber benefícios do Seguro Social, o SSA aumenta os benefícios a cada ano para igualar as taxas de inflação. No entanto, as anuidades e as pensões privadas destinadas a ajudar a sustentar os aposentados normalmente não são corrigidas pela inflação.
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Impostos sobre a folha de pagamento e seguro social
Desde que a Lei da Previdência Social se tornou lei em 1935, os impostos sobre os salários compõem mais de 95% da renda fornecida aos programas da Previdência Social. Os impostos do Medicare e da Previdência Social deduzidos dos impostos sobre os salários costumam ser chamados de impostos FICA ou SECA. A Lei de Contribuições de Seguros Federais (FICA) e a Lei de Contribuições de Trabalho Autônomo (SECA) continuam hoje como retenções significativas incluídas nos impostos sobre os salários. SECA e FICA têm restrições de limite salarial ou máximo tributável. Os ganhos acima do limite atual estabelecido pelo SSA não estão sujeitos a impostos FICA ou SECA.
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Quais são os benefícios dos sobreviventes?
O imposto da Previdência Social paga benefícios de sobreviventes para famílias de trabalhadores que morreram e deixaram para trás filhos menores de 20 anos e cônjuges. Em alguns casos, ex-cônjuges e pais também podem receber benefícios de sobrevivência. Os dependentes recebem entre 75 e 100 por cento do benefício da Previdência Social de um trabalhador falecido. No entanto, o SSA limita os valores de benefícios pagos mensalmente a famílias que se qualificam para benefícios de sobreviventes. Quanto um membro da família recebe depende de quantos anos o trabalhador falecido permaneceu empregado e de seus ganhos totais no momento de sua morte.
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Quando alguém pode se inscrever para receber benefícios de aposentadoria do seguro social?
Contanto que uma pessoa tenha pago imposto de Seguro Social suficiente (chamados de créditos), ela pode se inscrever para benefícios a partir dos 61 anos e dos nove meses. A idade de aposentadoria completa (FRA) é atualmente de 66 anos. O SSA pagará 100 por cento dos benefícios se alguém esperar até os 66 anos. Solicitar benefícios antes da idade de aposentadoria completa significa que você receberá apenas benefícios parciais até que a pessoa alcance o FRA.
O que é um número de previdência social?
Cada cidadão americano nascido nos EUA recebe um cartão do Seguro Social com o número e o nome impressos no cartão. O número ajuda o SSA a manter o controle de seu registro de rendimentos para determinar os valores de seus benefícios, para benefícios de invalidez, aposentadoria ou sobrevivência. O governo nunca emitirá seu número de Seguro Social para outra pessoa, mesmo depois de sua morte. O SSA oferece dez cartões de reposição gratuitos por pessoa. Depois disso, você terá que pagar por cartões de Previdência Social substitutos, portanto, guarde os seus (também é um problema de segurança pessoal).
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Você pode alterar o seu número de previdência social assim que começar a pagar o imposto de previdência social?
sim. O SSA permite que as pessoas alterem os números se os candidatos puderem provar que têm problemas culturais ou religiosos com o número atribuído ou se o roubo de identidade for um problema contínuo. Além disso, o Seguro Social pode considerar mudanças de número se alguém estiver sendo rastreado por seu número SS e estiver em perigo ou enfrentando assédio. Existem outras circunstâncias atenuantes que permitem que os cidadãos dos EUA alterem seu número de Seguro Social a qualquer momento de suas vidas.